Легализация на Бали

Налоги в Индонезии для компаний с иностранным капиталом PT PMA

Налоги в Индонезии для компаний с иностранным капиталом PT PMA

Дорогие друзья, мы продолжаем серию статей про бизнес в Индонезии. В прошлой статье мы рассказали, как открыть компанию с иностранным капиталом PT PMA. А сегодня мы ответим на вопрос: какие налоги нужно платить иностранному бизнесмену, открывшему компанию в Индонезии?

Если вы зарегистрировали свою компанию для открытия КИТАС

Нужно ли вам соблюдать все законные методы ведения отчетности по этой компании, или можно не считаться с лишними формальностями и просто жить на Бали, получив свою мультивизу?

Вы открыли компанию только номинально, чтобы получить ВНЖ, реальной деятельности эта компания вести не будет (в том числе не будет поступать никаких платежей на расчетный счет), в этом случае Индонезия официально заявляет, что первые 2 – 3 года ваше предприятие трогать не будут. Значит проверки будут редкими, или их не будет вовсе.

Конечно, перестраховаться стоит, и мы рекомендуем вести нулевую отчетность по предприятию, как минимум.  Это называется «полная перестраховка»,  вы сами не даете никаких поводов усомниться в своей честности и законности, тогда вам не грозят ни проверки, ни лишение КИТАС, ни депортация. Вы честно ведете свою отчетность и показываете, что ваш бизнес не приносит прибыли.

Если вам нужен такой, «перестраховочный» вариант  заполните форму и наш управляющий поможет решить ваш вопрос с легализацией нулевой отчетности и документов по компании.

 У вас реальный бизнес на территории Индонезии

Если вы открыли компанию для ведения реального бизнеса, вариант номер один уже не для вас. Здесь поблажки на 2 – 3 года не сработают по одной простой причине, на ваш счет поступают деньги. Значит вы ведете деятельность компании.

Не подавать налоговые отчёты за ведение деятельности в Индонезии – это большая ошибка. Также ошибочно не показывать прибыль на своих расчетных счетах, но при этом откручивать рекламу в соцсетях, принимать оплаты на свою индонезийскую банковскую карту, или просто вести любой бизнес, получая деньги любым способом, даже наличными.

Если такая «серая» деятельность вскроется, то штраф не решит вопрос. Среди мер, которые правительство может применить, может быть аннулирование КИТАС, депортация и даже тюремный срок (если речь идет о крупных финансовых махинациях). Поэтому вопрос про ведение отчетности уже не стоит. Вести отчетность нужно обязательно!

Как открыть счет в Пермата Банк на Бали?

Основные налоги в Индонезии

Далее расскажем про основные налогам в Индонезии. По традиции отчеты по налогам делятся на ежемесячные и годовые.

Ежемесячные отчеты:

  • Tax art 21 – Отчет по зарплате персоналу. Имеет прогрессивную шкалу от 5 до 35% от суммы ЗП. Чем больше платите, тем больше налог. Максимальная ЗП, не облагаемая налогом – 4 500 000 IDR на человека в месяц.
  • Tax art 23 – Отчет о платежах на компании – подрядчики. Если компания имеет местный налоговый номер, платите 2% от стоимости работ. Если подрядчик не предоставляет налоговый номер, платим – 4%. Для примера – вы строите виллу и используете подрядную строительную организацию, которой платите 100 000 000 IDR. 2% от этой суммы – 2 000 000 IDR – Ваш налог.
  • Tax art 26 – Пользование услугами иностранных специалистов – 20%. Наняли маркетолога по договору субподряда в свое агентство. Заплатили ему за услуги 20 000 000 IDR. Вам нужно оплатить налог 4 000 000 IDR.
  • Tax art 4 (2) – Отчет о дивидендах/аренде/лизинге – 10%. Вы хотите вывести свою прибыль со счета компании – 1 000 000 IDR. 100 000 IDR – налог на дивиденды. При этом учитывайте, что дивиденды не может получить 1 человек, они распределяются согласно долей, каждому из соучредителей. Арендуете офис – 10% от стоимости аренды офиса ежемесячно заплатите в качестве налога. Стоит ли говорить, что как правило, в таких случаях используется номинальный договор аренды офиса, чтобы снизить эту часть платежей.
  •  VAT overseas – 11% – Отчет о пользовании зарубежными сервисами. Вы сдаете виллу посуточно используя сервис Booking – заплатите 11% от комиссии, которую вы оплачиваете в Booking. Важный момент! Этот налог должен быть удержан сначала букингом с клиента, а потом вами с букинга. Таким образом вы не платите его из своего кармана, но следить за исполнением закона стоит.
  • VAT – Отчет по продажам. Главный налог – 11% со всех Ваших продаж. Этот налог вы также включаете в свой счет, и его оплачивает клиент. Вы в данном случае – «держатель» этой суммы до момента выхода отчета. Продали на 10 000 000 IDR, налог составит 1 100 000 IDR.
  • PHR – Отчет только для отелей и ресторанов – 10%. Дополнительный налог, если вы планируете открывать отель или ресторан. Оплачивается с продажи услуг по сдаче номера, или добавляется на итоговую сумму в чек при выставлении счета за обед.

Годовые отчеты:

Важно! Здесь вы можете сами выбрать систему налогообложения. Как платить налог? С оборота или с прибыли:

  • TAX from gross income – Налог с оборота – 0,5%, рассчитывается за год, но платится ежемесячно. Государство дает вам возможность использовать эту систему только 3 первых года после открытия компании.
  • TAX from profit – Налог с прибыли – от 11 до 22% – зависит от суммы прибыли. Чем больше прибыль тем больше налог.

Оба годовых налога растут после достижения оборота компании свыше 4 800 000 000 IDR в год (около 300 000 USD)

Как оптимизировать свой бизнес и снизить налогооблагаемую базу? 

После ознакомления с таблицей налогов в Индонезии, у вас могут возникнуть вопросы:

  • Как оптимизировать бизнес процесс таким образом, чтобы платить минимум налогов?
  • Какие платежи можно не показывать, и как сделать так, чтобы банковский счет не заблокировали?

Внимание! Старайтесь не использовать классическую схему приема денег от покупателей на карту физического лица по двум причинам:

  1. Ваша карта, как учредителя компании, автоматически подключается к системе налоговой отчетности и контроль становится выше.
  2. При достижении суммы на карте в 1 000 000 000 IDR производится обязательное сообщение об этом факте в налоговую и карта блокируется до выяснения обстоятельств происхождения денег и всех вопросов, связанных с четкой выплатой налогов!

Лучше вести хотя бы минимальный налоговый учет и бухгалтерию. Показывайте и платите небольшой налог с 2-5 платежей в месяц. Так вы сделаете ваш бизнес прозрачным и обезопасите себя от проверок.

Если вы не хотите нервничать в ожидании налоговых проверок, чтобы ваш бизнес был в порядке, работал чисто и прозрачно, если у вас остались вопросы по ведению бизнеса и отчетности, вы можете заполнить анкету на бухгалтерское и налоговое сопровождение, и наша команда опытных бухгалтеров, юристов и нотариусов будет работать для вашей компании.

От лица нашей компании PT Bali Open Group – желаем Вашей компании процветания в бизнесе и чистой отчетности.

Налоги в Индонезии для компаний с иностранным капиталом PT PMA

P.S. Мы всегда рады открыть волшебство острова Бали для позитивных людей!  

С уважением, Александр автор блога baliopen.ru

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

'